現金流量管理是現代企業理財活動的一項重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。現金流則是真真切切的，即使沒有利潤或虧損，只要手中有足夠的現金也用不著慌，因此中小木門企業管理好自身的現金流十分有必要，主要從以下五方面入手。

    在財務上，將現金流管理作為重點來抓

    一是保有充分的現金或者資產能夠在短期內轉換為現金，增強資金的流動性；二是通過現金流量循環的效率來創造價值；三是通過經營使企業獲利的能力得到體現。實際操作中，就是要處理好現金流入、流出和凈現金流量之間的關系，即現金流入管理的要點是維護適度的流動性，現金流出管理的要點是收益性的提高，而現金凈流量管理的要點是要處理好長期發展和短期利益的關系。要特別重視經營性現金流量和自由現金流量的分配和保持，避免經營性現金流量為負，力爭保有足夠的自由現金流量。

    轉變觀念，將現金流管理放在戰略高度

    大量的企業案例顯示，很多企業對現金流管理還僅僅停留在認識和了解層面。管理手段主要側重于事后分析，而缺乏事中的控制及事前的預測和安排，現金流管理存在嚴重的滯后性和被動性。一些企業只有在發不出工資、沒錢購買原材料等的時候才發現現金的重要性，但為時已晚。

    因此，中小木門企業必須從觀念上重視現金流管理，把其提高到戰略高度。要從影響公司發展戰略的角度，研究現金流的使用，尤其是對投資和籌資現金流的控制。要從企業所處的生命周期恰當使用現金流，建立科學合理的資金結構。要從經營管理的每一個環節，把握好現金的使用效率，加快資金周轉，使資金在運動中產生更大的價值。

    建立現金流風險分析和預警機制

    通過內部審計識別和發現現金流管理中的漏洞和風險，及時采取措施糾正現金流出現的偏差，彌補事前和事中控制的不足。其次，構建適合企業特點的現金流預警機制，通過設立預警標準，及早進行現金預警，如應收帳款預警、信貸金額上限預警等。充分借鑒國內外優秀企業現金流管理的經驗，結合銀企關系和客戶關系的良好管理，在實踐過程中不斷摸索，從而建立起一套科學合適的管理辦法。即使短期出現現金流困難，也能夠及早識別從容化解。

    建立完善的資金預算管理體系

    資金預算是企業全面預算管理的有機組成部分，是對資金使用的事前控制。現金流預算可將公司各項經營活動量化為現金收支，有利于戰略和經營計劃的監控執行。用現金流預算統管日常經營活動的資金安排，保障企業經營活動的正常運行，確保企業經營目標的實現。

    完善現金流管理流程和制度

    通過流程和制度做好現金流管理的事中控制，如資金支出流程、備用金借用流程、業務付款流程、投資項目評估流程等，制度方面，如應收賬款管理制度、信用賒銷制度、擔保制度等。并將這些流程和制度落實到個人職責和績效考評中，使制度和流程得到有效執行。